公司開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，就涉及到記賬和報(bào)稅。但很多公司沒(méi)有盈利或者只是空空殼公司。一般來(lái)說(shuō)，這些公司會(huì)選擇零報(bào)稅，也就是所謂的零報(bào)稅。在零申報(bào)的情況下，公司不需要向國(guó)家納稅，但長(zhǎng)期零申報(bào)屬于企業(yè)的非正常申報(bào)狀態(tài)，在這種情況下，企業(yè)會(huì)被列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，在這種情況下會(huì)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。今天我們專門咨詢了米朵財(cái)稅平臺(tái)的財(cái)稅人員，總結(jié)了以下六個(gè)誤區(qū)。看看有沒(méi)有踩雷。
零申報(bào)的六大誤區(qū)——誤區(qū)一:免稅收入直接零申報(bào)
問(wèn)題:你自己的企業(yè)是小規(guī)模納稅人，屬于增值稅免稅行業(yè)或銷售類，已經(jīng)辦理減免稅。本季度銷售收入10萬(wàn)，不用交稅。可以直接申報(bào)零嗎？
答:這種情況下，不能直接進(jìn)行零申報(bào)。需要按規(guī)定申請(qǐng)?jiān)鲋刀惲銣p免稅，然后如實(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。具體方法應(yīng)在申報(bào)表第十二欄中包括本季度其他免稅銷售的免稅收入。
零申報(bào)六大誤區(qū)——誤區(qū)二:不交稅直接做零申報(bào)
問(wèn)題:我的企業(yè)是小規(guī)模納稅人，當(dāng)月銷售收入2.5萬(wàn)元，符合小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策。可以直接申報(bào)零嗎？
答:這種情況下，不能直接進(jìn)行零申報(bào)。需要從自己企業(yè)的總開(kāi)票金額/1.03計(jì)算出免稅收入，然后從免稅收入*0.3計(jì)算出應(yīng)繳納的增值稅，填寫申報(bào)表對(duì)應(yīng)的欄目申請(qǐng)免稅。
零申報(bào)六大誤區(qū)——誤區(qū)三:零申報(bào)直接做，當(dāng)期無(wú)收入
問(wèn)題:我公司剛開(kāi)業(yè)，然后購(gòu)買了公司需要的耗材和設(shè)備，拿到了5張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅8500元，已認(rèn)證。公司目前沒(méi)有收入。可以申報(bào)零嗎？
回答:當(dāng)然不能。畢竟我們都寫了是誤會(huì)。哈哈，直接辦理零申報(bào)的公司如果有進(jìn)項(xiàng)稅，會(huì)導(dǎo)致無(wú)法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅語(yǔ)氣抵扣。所以銷售需要先填0，然后在申報(bào)單上填認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，這樣下一期就可以繼續(xù)扣除最后的稅額了。
零申報(bào)六大誤區(qū)——誤區(qū)四:提前繳稅后，直接進(jìn)行零申報(bào)
問(wèn)題:企業(yè)屬于可以享受增值稅減免的行業(yè)。本季度在減免行業(yè)賺得10萬(wàn)元不含稅收入，去稅務(wù)所開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，繳納3000元稅款。在這樣的情況下，能直接做零申報(bào)嗎？
答:不是，你需要先在指定的欄目填寫銷售收入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成你的已繳稅款進(jìn)行抵銷。
零申報(bào)六大誤區(qū)——誤區(qū)五:企業(yè)長(zhǎng)期虧損和企業(yè)所得稅零申報(bào)
問(wèn)題:企業(yè)因經(jīng)營(yíng)問(wèn)題出現(xiàn)長(zhǎng)期虧損，且沒(méi)有應(yīng)納企業(yè)所得稅，是否可以直接進(jìn)行企業(yè)所得稅零申報(bào)？
答:不會(huì)，因?yàn)槠髽I(yè)的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后五個(gè)納稅年度彌補(bǔ)。如果企業(yè)第二年或第三年的利潤(rùn)可以彌補(bǔ)以前的年度虧損，那么如果當(dāng)年零申報(bào)，未來(lái)發(fā)生的虧損就不能用來(lái)彌補(bǔ)。
零申報(bào)六大誤區(qū)——誤區(qū)六:有收入但沒(méi)有發(fā)票直接申報(bào)零
問(wèn)題:企業(yè)屬于一般納稅人，當(dāng)月增值稅應(yīng)稅銷售額500萬(wàn)元，但對(duì)方未及時(shí)給發(fā)票，是否可以直接零申報(bào)？
回答:不是，需要如實(shí)申報(bào)。如果不申報(bào)，需要補(bǔ)繳當(dāng)期稅款，并收取滯納金。本期應(yīng)在未開(kāi)票收入欄中填寫500萬(wàn)元的收入。
看完以上關(guān)于零申報(bào)的六個(gè)誤區(qū)，再來(lái)看看我司是否覺(jué)得按規(guī)定申報(bào)納稅不錯(cuò)，否則容易引發(fā)一系列納稅問(wèn)題。有關(guān)零申報(bào)相關(guān)政策的更多信息，請(qǐng)關(guān)注米朵微信微信官方賬號(hào)或登錄米朵官網(wǎng)。深圳米朵致力于公益公司注冊(cè)，提供代理記賬報(bào)稅、工商變更、法人變更、進(jìn)出口權(quán)、出口退稅等一站式服務(wù)。作為行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，米朵致力于為用戶提供更多更好的服務(wù)。咨詢熱線:。