最新的增值稅和企業(yè)所得稅規(guī)劃怎么做？
辦稅總動(dòng)員會(huì)員活動(dòng)
八
(^_-)
月
[課程背景]
每個(gè)經(jīng)營(yíng)者都追求收益最大化。一個(gè)老板投訴，努力了一年，賺了100多萬(wàn)，將近一半交稅。怎樣做才能減輕稅負(fù)？你能計(jì)劃嗎？
有人認(rèn)為，想少繳稅，就和稅務(wù)局有圈子關(guān)系；
還有人認(rèn)為，如果你想少繳稅，那就靠會(huì)計(jì)，和生意無(wú)關(guān)——這樣對(duì)嗎？
這些做法可能會(huì)陷入規(guī)劃的陷阱，那么應(yīng)該如何規(guī)劃呢？
雖然營(yíng)的整體改革已經(jīng)進(jìn)行，但是增值稅領(lǐng)域有兩套政策并行，導(dǎo)致增值稅的各種負(fù)面政策。增值稅怎么規(guī)劃？增值稅不可避免的影響企業(yè)所得稅，那么后改革時(shí)代如何規(guī)劃？
[講師介紹]
王會(huì)理
國(guó)家稅務(wù)總局黨校、揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院副教授。
中級(jí)會(huì)計(jì)師和注冊(cè)稅務(wù)師
從事稅務(wù)工作30年，經(jīng)歷過(guò)稅務(wù)部門多個(gè)崗位，具有豐富的稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的稅務(wù)理論基礎(chǔ)。省內(nèi)兼職教師，現(xiàn)就職于揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院。近年來(lái)的主要教學(xué)方向：營(yíng)改難點(diǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；增值稅申報(bào)表的分析與核算；企業(yè)所得稅政策及申報(bào)單填寫與風(fēng)險(xiǎn)防范、納稅差異及風(fēng)險(xiǎn)防范。
[教學(xué)大綱]
一、籌劃的基礎(chǔ)知識(shí)
(一)規(guī)劃的目的
減輕稅負(fù)是規(guī)劃的首要目的
第二個(gè)目的是規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取零稅收風(fēng)險(xiǎn)
第三個(gè)目的是維護(hù)主體的合法權(quán)益
第四個(gè)目的是提高自身的經(jīng)濟(jì)效益
第五個(gè)目的是獲取資金的時(shí)間價(jià)值
(二)規(guī)劃方法
1、稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用
2.選擇最佳方案
3.使用稅收政策
4.使用會(huì)計(jì)法規(guī)
5.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
(3)步驟
1、規(guī)劃企業(yè)的基本情況和需求分析
2.規(guī)劃企業(yè)相關(guān)財(cái)稅政策的存貨分類
3.規(guī)劃企業(yè)納稅評(píng)估與分析
4.稅務(wù)規(guī)劃方案的設(shè)計(jì)和起草
5.稅收籌劃方案實(shí)施跟蹤及績(jī)效評(píng)價(jià)
(四)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃
1.政策風(fēng)險(xiǎn)
2.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
3.商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
4.執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)
二、結(jié)合政策及案例講解增值稅籌劃
(一)增值稅納稅人身份的規(guī)劃
(二)增值稅計(jì)稅依據(jù)的規(guī)劃
(三)增值稅稅率的規(guī)劃
(4)增值稅減免稅規(guī)劃
(e)稅務(wù)發(fā)票的規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)
三、結(jié)合政策及案例講解企業(yè)所得稅籌劃
(一)企業(yè)改革和增加的規(guī)劃
(二)企業(yè)所得稅籌劃方法及綜合案例
(三)企業(yè)所得稅收入的規(guī)劃
(四)擬從收入中扣除的規(guī)劃項(xiàng)目
(e)遞延稅款支付的規(guī)劃
(六)免稅項(xiàng)目和減免稅優(yōu)惠項(xiàng)目的規(guī)劃
【案例精選】
——國(guó)家稅務(wù)總局制定了《異常增值稅扣稅憑證處理操作規(guī)程》。輸入轉(zhuǎn)出后可以轉(zhuǎn)回嗎？企業(yè)所得稅增加了嗎？
——未收集4.30之前發(fā)生的服務(wù)。現(xiàn)在應(yīng)該交什么稅？
——施工企業(yè)異地預(yù)付3%，甲方要11%的專用發(fā)票。能打開嗎？
——施工企業(yè)收到預(yù)付款需要提前繳稅。納稅義務(wù)什么時(shí)候發(fā)生？
——墮落稅率，購(gòu)買憑證的要求有變化嗎？怎么才能最大化扣費(fèi)？沙子是農(nóng)產(chǎn)品嗎？如果不是，為什么？酒店購(gòu)買農(nóng)民生產(chǎn)的蔬菜，農(nóng)民代表自己去稅務(wù)機(jī)關(guān)開具發(fā)票。現(xiàn)在可以代開發(fā)票簡(jiǎn)化，提供身份證。拿到發(fā)票的一方如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
——一般納稅人一般計(jì)稅方法-都有特價(jià)票嗎？
——選擇簡(jiǎn)單的計(jì)稅方式——不要特價(jià)機(jī)票嗎？
——簡(jiǎn)單計(jì)稅到一般計(jì)稅有36個(gè)月的限制，那么一般計(jì)稅到簡(jiǎn)單計(jì)稅有限制嗎？大量陣營(yíng)選擇簡(jiǎn)單的計(jì)稅有什么技巧嗎？怎么規(guī)劃才是最好的？
——小規(guī)模納稅人-不能買特價(jià)票嗎？要的話可以扣嗎？
——使用的固定裝置的發(fā)票是否
——四大行業(yè)納稅人銷售4.30之前用過(guò)的商品如何納稅？
——Do酒店銷售自制月餅要繳納17%或6%的增值稅？
——開發(fā)票能省稅嗎？
——代墊交運(yùn)輸費(fèi)。開特價(jià)票是學(xué)來(lái)的？
——租貸套餐，存款核算熟練。
——個(gè)人車輛燃油費(fèi)用，燃油票怎么扣？法人購(gòu)買的車可以投入固定資產(chǎn)嗎，可以交油票和維修費(fèi)嗎？
——總行調(diào)撥貨物時(shí)，網(wǎng)絡(luò)結(jié)算由誰(shuí)繳稅？
——資產(chǎn)負(fù)債表中金額較大的其他應(yīng)收款與增值稅是否有關(guān)系？
——房地產(chǎn)投資要繳納增值稅嗎？
——?jiǎng)趧?wù)派遣可以分期付款，那么如何開具發(fā)票會(huì)影響企業(yè)所得稅？
——小規(guī)模納稅人租房產(chǎn)，如何分享年租金收入享受每月小微政策？
—— A公司是從事管道天然氣銷售的一般納稅人。你是如何利用改革陣營(yíng)的政策來(lái)規(guī)劃的？
——家企業(yè)開設(shè)了食堂，方便員工。食堂應(yīng)該怎么做賬？食堂從菜市場(chǎng)的小販那里買食材。沒有發(fā)票怎么辦？
—— 2016年12月發(fā)生的費(fèi)用票尚未預(yù)訂。2017年還能訂嗎？
[時(shí)間和地點(diǎn)]
時(shí)間：2017年8月26日
地點(diǎn)：蘇州會(huì)議中心(在道前街100號(hào)和楊鈺巷交界處)
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